隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，境外投資是很常見的，在開展境外投資活動(dòng)過程中既允許以企業(yè)的名義也允許以個(gè)人的名義來進(jìn)行，根據(jù)國(guó)內(nèi)的法規(guī)制度，開展境外投資活動(dòng)需要登記備案才能合法合規(guī)。
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那么，若是以個(gè)人的名義進(jìn)行，是辦理ODI備案還是37號(hào)文登記呢?
為了讓大家能有理解個(gè)人境外投資是辦理ODI備案還是37號(hào)文登記，首先我們可以簡(jiǎn)要了解什么是辦理ODI備案和37號(hào)文登記。
37號(hào)文登記
37號(hào)文的全稱是《國(guó)度外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特別目標(biāo)公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2014]37號(hào))，其重要規(guī)定的是境內(nèi)居民(境內(nèi)自然人)，以投融資為目標(biāo)，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)權(quán)益出資，設(shè)立境外特別目標(biāo)公司，并通過特別目標(biāo)公司對(duì)境內(nèi)開展返程投資，應(yīng)向商業(yè)銀行申請(qǐng)外匯登記的相干問題。
37號(hào)文登記的主體
37號(hào)文登記主體為境內(nèi)權(quán)益公司的自然人股東，但必須通過持有的境內(nèi)公司的權(quán)益完成37號(hào)文登記，不接受自然人個(gè)人以光桿司令的方式申請(qǐng)37號(hào)文登記。
ODI備案
ODI(OverseasDirectInvestment)，即境外直接投資，指國(guó)內(nèi)企業(yè)、集團(tuán)在經(jīng)過相干部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購(gòu)、參股等方法在境外直接投資，以掌握境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目標(biāo)投資行動(dòng)。
ODI備案主體
中國(guó)大陸的企業(yè)，需要在境外(含港澳)設(shè)立公司或收并購(gòu)股權(quán)時(shí)，資金轉(zhuǎn)出前需要做ODI，申請(qǐng)的報(bào)告里會(huì)需要有投資標(biāo)的公司的名稱。如果是新設(shè)公司則建議先核名再做ODI，否則一旦公司名稱被占用，會(huì)影響整個(gè)ODI以及后續(xù)對(duì)外投資注資的進(jìn)展。
目前情況看，我國(guó)政府還沒有放開個(gè)人(自然人)直接境外投資的權(quán)限，也就是說，還不允許個(gè)人進(jìn)行直接投資，包括注冊(cè)公司等，只有37號(hào)文規(guī)定的情況除外。
因此，現(xiàn)在大部分以個(gè)人名義(大陸自然人)為股東，在香港、BVI、開曼等地設(shè)立的公司都是不合法的。這是相對(duì)于中國(guó)大陸政府來說，不合法，但這些企業(yè)只要按當(dāng)?shù)匾笞?cè)的，在當(dāng)?shù)剡€是合法的，可以正常經(jīng)營(yíng)的。涉及到與大陸的相關(guān)機(jī)構(gòu)(如銀行)正常交易時(shí)，才是不行的。
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