BOI申報，即受益所有權(quán)信息申報，是美國《企業(yè)透明度法案》(Corporate Transparency Act，簡稱CTA)的要求。該法案于2021年通過，旨在打擊洗錢、逃稅和恐怖融資等金融犯罪，確保企業(yè)的實際控制人信息透明。所有在美國注冊并營業(yè)的公司，自2024年1月1日起，都必須向美國財政部下屬的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(FinCEN)提交公司的受益所有人的信息報告。除非屬于豁免情形，今年之前已經(jīng)在美存續(xù)或登記經(jīng)營的企業(yè)需要在2025年1月1日前向FinCEN提交BOI報告。
圖片來源：攝圖網(wǎng)
哪些公司需要做BOI申報
在美國注冊的公司，包括Corporations、LLCs、LPs等，以及任何在州Secretary of State注冊的公司實體。
在美國任一州注冊運營的海外公司。
外國法律成立的實體，如果必須通過法律規(guī)定的方式向州政府提交文件登記方可在美國經(jīng)營，也需要申報BOI。
美國BOI申報的豁免情況
根據(jù)美國證券法需要披露信息的特定實體：包括上市公司、金融機構(gòu)、投資機構(gòu)、交易所、非營利組織和某些大型運營公司等23種特定類型的實體無需向FinCEN提交BOI報告。
大型公司：在美國擁有超過20名全職員工，年度總收入或銷售額超過500萬美元，并且在美國擁有實際運營的實體辦公室的大型公司。
非活躍實體：在2020年1月1日之前已經(jīng)存在，但未經(jīng)營、無資產(chǎn)流動、無股權(quán)更迭的非活躍實體。
金融機構(gòu)：諸如銀行、證券交易所、保險公司等，因其自身本就在強監(jiān)管下運作，另有合規(guī)審查體系。
申報截止的日期
2024年1月1日之前注冊的公司：必須在2025年1月1日之前提交BOI申報。
2024年1月1日之后注冊的公司：必須在注冊或成立后90天內(nèi)提交BOI申報。
2025年1月1日之后注冊的公司：必須在注冊或成立后30天內(nèi)提交BOI申報。
更新和更正：對于之前提交的BOI信息，任何更新或更正必須在30天內(nèi)完成。
未按時申報的后果
未按時申報或申報不實將面臨嚴重的法律后果：
罰款：逾期未申報的公司在2025年1月1日起將產(chǎn)生每天500美元的罰金，直到提交正確的BOI信息為止。
刑事處罰：故意不提供或試圖提供虛假或欺詐性受益所有權(quán)信息，可能導(dǎo)致刑事處罰，包括最高兩年的監(jiān)禁和/或最高10,000美元的罰款。
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